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财政公告
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一般

 

 

 

自治区人民政府投资基金

管理委员会办公室文件

 

 

宁政投办发201810

 

 

自治区人民政府投资基金管理委员会办公室

关于印发《宁夏回族自治区政府投资

基金(股权类)绩效考评管理

暂行办法》的通知

 

各市、县(市、区)人民政府,自治区人民政府投资基金管理委员会各成员单位,宁夏国有资产投资控股集团有限公司等相关单位:

完善自治区政府投资基金管理体系,确保政策目标实现及财政资金安全,自治区人民政府投资基金管理委员会办公室(财政厅)依照《财政部关于印发〈政府投资基金暂行管理办法〉的通知》(财预〔2015〕210号)《宁夏回族自治区人民政府投资基金管理暂行办法》(宁政办发〔2017〕204号)有关法律法规,制定了《宁夏回族自治区政府投资基金(股权类)绩效考评管理暂行办法》,并报请自治区政府批准,现印发你们,请遵照执行。 

 

附件:1.宁夏回族自治区政府投资基金(股权类)绩效考

        评管理暂行办法 

2.绩效考评评分表

 

 

 

自治区人民政府投资基金管理委员会办公室

(自治区财政厅代章)

2018年9月13

(联系人:马国栋  联系电话:5016296  18152320746)

(此件公开发布)

 

 

 

 

附件1

 

宁夏回族自治区政府投资基金(股权类)

绩效考评管理暂行办法

第一章     

第一条  为确保自治区政府投资基金(以下简称“投资基金”)政策目标实现及财政资金安全,根据《财政部关于印发〈政府投资基金暂行管理办法〉的通知》(财预〔2015〕210号)、《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》(财预〔2011〕285号)、《政府出资产业投资基金管理暂行办法》(发改财金规〔20162800号《宁夏回族自治区人民政府投资基金管理暂行办法》(宁政办发〔2017〕204号)和有关法律法规规定,制定本办法。

第二条  本办法所称投资基金,是指自治区政府出资设立或参股的股权类投资基金,不包括PPP基金及融资担保类基金。

第三条  投资基金绩效考评(以下简称“绩效考评”),是指根据投资基金的政策目标和管理要求,运用科学、合理的考评指标和考评方法,对投资基金的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的考评。

第四条  自治区人民政府投资基金管理委员会办公室(以下简称“基金管理办公室”),根据管理职责,组织、指导、实施自治区本级绩效考评工作。

第五条  绩效考评应当遵循以下基本原则:

(一)综合性原则。绩效考评应当通过建立综合指标体系,对投资基金运行特定会计期间内的财务状况和经营成果进行多角度的分析和综合评判。

(二)客观性原则。考评应当遵循真实、客观、公正、透明的要求,通过自评和委托第三方中介机构开展具体考核评价工作,客观公正地评判投资基金运营情况。

(三)分类实施原则。绩效评价由基金管理办公室牵头,根据投资基金的不同属性和特点,分类组织实施。

第二章 考评要求

第六条  投资基金考评对象为受托管理机构以及基金运营管理机构。

第七条  绩效考评的主要依据包括:

(一)国家及自治区相关法律、法规和规章制度及规范性文件。

(二)设立方案及相关实施规定明确的特定政策目标、投资导向及规范性要求。

(三)行业历史数据、行业标准、市场通用的评价指标。

(四)章程或合伙协议、直投项目投资协议、经审计的《年度会计报告》、基金运营机构提供的基金运行情况报告等相关资料。

(五)其他与投资基金相关的资料。

第八条  投资基金考评方式采用自评和委托第三方中介机构考评方式进行,第三方中介机构需通过招标或其它公开方式择优选择具备相应资质机构。

第三章 考评指标

第九条  考核以百分制为基础,结合风险收益指标完成情况进行综合打分。考评指标包括自治区政府投资基金的合规管理指标、政策效益指标和风险收益指标。

(一)合规管理指标:主要考评自治区政府投资基金规范管理、目标管理、过程管理、信用信息登记等内容。包括但不限于方案落实的有效性、信用信息登记的有效性、资金运作的有效性、风险控制的有效性、项目选择的有效性、投资管理的有效性。

    (二)政策效益指标:主要考评自治区政府投资基金的杠杆放大效应、投向区内企业或项目的资金比例、投向特定领域或特定企业的导向效应、促进相关行业发展的作用等。包括但不限于当期政府投资基金杠杆率、实际投资进度、投向区内企业或项目的金额比例、对促进相关产业发展发挥的作用。

    (三)风险收益指标:主要考评自治区政府投资基金资产保值状况、投资收益水平、带动社会投资及社会效益等情况。包括但不限于资产保值增值率、投资收益率、风险项目金额比例、年中绩效考评情况。

    第十条  绩效考评指标体系及分值权重详见附件,由考评主体具体细化。

第十一条  为进一步调动基金运营机构投资运作促进我区经济发展,及早发挥投资基金的综合效益,在实施投资基金考评时,要将投资进度、带动社会投资额、投资基金杠杆率作为重要考核内容并赋予较高权重。

第四章 组织实施

第十二条  绩效考评由基金管理办公室组织,各责任单位分别实施,具体如下:

(一)基金管理办公室负责对受托管理机构实施绩效评价,每半年向自治区人民政府基金管理委员会(以下简称“基金管理委员会”)提交一次考核报告。

(二)受托管理机构负责对母基金实施绩效评价,并向基金管理办公室报告。

(三)母基金管理公司负责对子基金进行绩效评价,并向受托管理机构报告。

自治区发展改革委负责对合规管理指标中信用信息登记有效性进行评价打分。

第十  绩效考评分年中考评年度考评和综合考评。年中考评由投资基金受托管理机构负责,组织各基金管理人进行,可通过自评或聘请第三方机构实施,于当年7月底前汇总报送至基金管理办公室,由基金管理办公室报基金管理委员会年度考评由基金管理办公室聘请第三方机构实施,于次年3月底前形成评价报告报送基金管理委员会;综合考评由基金管理办公室组织实施,是对该基金设立以来整体运作管理情况的综合考评一般应于投资基金决定清算时进行,考评时限不超过3个月综合考评情况应定期向基金管理委员会报告。

第十  绩效考评结果按照政府信息公开有关规定在一定范围内进行公开。

第五章 结果运用

第十  投资基金的年中考评结果是基金管理办公室向受托管理机构下发督查整改通知的依据,考评报告真实性将纳入年度考核范围。年度考评结果是核定基金管理费、调整基金规模的重要基础和依据。综合考评结果是核定政府资本退出让利额度的重要依据。

    第十条  年度考评采取百分制,即基础分100分,同时,设置加分减分附加项进行优化,依据得分情况分为四档:

(一)考评得分为[0,40)。当年管理费按协议规定标准的10%核定,政府出资代表有权终止相关协议,并提前退出

(二)考评得分[40,60)。停止继续配资,当年管理费按协议规定标准的50%核定,给予不超过6个月的整改观察期,观察期结束后无明显改观的,政府出资代表有权终止相关协议,并提前退出

(三)考评得分为[60,80)。当年管理费按协议规定标准的80%核定。

(四)考评得分超过80分(含)。当年管理费按协议规定标准的100%核定。

第十  综合考评评价依据得分情况分为两档:

(一)存续期整体评价得分为[0,80),在核定政府让利额度时,按协议约定比例计算的金额为基数*(得分/100)。

(二)存续期整体评价得分超过80分(含),按协议约定的比例核定。

第十  对于考评工作中发现的违规违纪行为,依照《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)等有关法律法规依法追究责任;触犯法律的,依法移交司法机关处理。

第六章 附则

十九条  本办法出台前已设立的基金,按本办法补充完善相关协议。

第二十条  (市、区)可参照本办法对所辖政府投资基金实施绩效考评。

第二十  本办法自2018年1031日起施行,有效期至2020年1031日。


附件2

绩效考评评分表

一级

指标

二级

指标

重点考核内容(三级指标)

分值

评分参考标准

得分

合规管理指标
(50分)

方案落实的有效性

1.重点对公司章程、合伙协议等基金设立协议是否与审核通过的基金设立方案一致性等内容进行考核,细化分段指标。

4

完全一致得4分,存在部分不一致的视情况减分。

 

2.重点对项目投资方案或投资项目是否与基金设立方案当中的投资方向一致进行考核,细化分段指标。      

4

完全一致得4分,存在部分不一致的视情况减分。

 

信用信息登记的有效性

1.是否按照有关规定在全国政府出资产业投资基金信用信息系统提交相关材料申请登记,并函告自治区发展改革委。

4

按照规定时间提交登记申请及有关材料的得2分,函告自治区发展改革委的得2分。

 

2.登记通过后,是否按照有关规定在全国政府出资产业投资基金信用信息系统进行信息定期维护及重大事项更新,并函告自治区发展改革委。

4

按照规定时间维护更新有关材料及重大事项的得2分,函告自治区发展改革委的得2分。

 

资金运作的有效性

1.重点对是否按计划筹集资金等内容进行考核,细化分段指标。                  

4

按计划筹集资金得4分,与计划不一致不得分。

 

2.重点对是否按计划进行投资等内容进行考核,细化分段指标。

4

按计划进行投资得4分,未按计划进行投资不得分。

 

风险控制的有效性

1.重点对内控体系、风险防控体系、投资决策体系建设情况等内容进行考核,细化分段指标。

6

相关制度健全得6分,不健全的视情况扣减相应得分。

 

2.重点对内控体系、风险防控体系、投资决策体系实际执行情况及效果等内容进行考核,细化分段指标。

6

项目投资均按照制度规定进行投资的得6分,有一项不规范的本项不得分

 

项目选择的有效性

重点对项目投资前立项工作(包括但不限于尽职调查、投资建议书、投资决议等)等内容进行考核,细化分段指标。

8

项目立项要素及程序完整得8分,存在不足时,视情况扣减相应分数。

 

投资管理的有效性

1.母基是否按照相关约定,对参股子基金及直投项目的投资和经营活动进行有效的投后管理、监督管理、风险评估和绩效考评等。
2.子基金是否按照相关约定,对投资项目经营活动进行有效投后管理及监督等,细化分段指标。

6

定期对子基金进行有效监督并开展绩效评价得6分,存在不足的视情况扣减相应分数。

 

政策效益指标
(50分)

当期政府投资基金杠杆率

重点对当期政府出资撬动社会资本设立基金的杠杆率及政府出资撬动被投资企业新增投资额的杠杆率等内容进行考核,细化分段指标。

10

具体分段指标参照管理办法对不同产业杠杆要求,评分需细化分段指标。

 

实际投资进度

1.母基金重点对累计投资额占母基金余额的比重进行考核,细化分段指标。
2.子基金重点对累计投资额占基金当期计划规模的比重等内容进行考核,细化分段指标。 

15

母基金考核以累计投资额/政府实际出资额*100%为主,子基金以累计投资额/基金当期计划规模*100%为主。

 

投向区内比例

重点考核基金直接或间接投资到注册在区内企业或项目的资金总额/基金实缴出资额*100%。

5

低于60%的不得分,大于等于60%的得5分。

 

社会效益

重点考核对基金在招商引资、带动社会投资、改善企业生产经营条件、财源培植或税收贡献、促进产业转型升级和结构调整等内容进行考核,细化分段指标。

10

按照分项明细指标赋分,综合评价按优良中差四级确定分值。

 

服务对象满意度 

重点考核被投资对象满意度。

10

被投资对象满意度率=(被投资对象调查问卷中满意度得分/被投资对象调查问卷满意度总分) * 100%,高于90%的得10分。

 

风险收益指标
(附加项)

资产保值增值率

重点考核基金年化收益率。

加分项

大于等于银行同期一年期贷款基准利率得5分,大于等于银行同期一年期存款基准利率得3分,否则不得分。

 

投资项目上市

重点考核是否有被投资企业上市(不含新三板挂牌)。

加分项

对于投资项目或企业在基金投资时或投资结束后一年内在境内外上市的加10分,否则不得分。

 

投资区内比例

重点考核基金直接或间接投资到注册在区内企业或项目的资金总额/基金实缴出资额*100%。

加分项

以60%为基准,每增加五个百分点,得2分,最高不超过10分。

 

风险项目金额比例

无法按投资协议约定时间退出的项目投资额/基金项目投资总额*100%。

减分项

不高于20%,不扣分。高于20%,得分=(比例-20%)*100,考虑股权投资不可控因素较多,封顶20分。

 

年中绩效评价情况

1.重点考核年中绩效考评成果是否真实、发现的问题是否及时整改。

减分项

绩效考评结果存在弄虚作假扣10分。绩效考评发现问题但整改不及时的,每项扣减2分,最高不超过10分。

 

重大损失

重点考核是否因非经营性原因致投资损失、发生重大风险过失等情况。

一票否

决项

以核查的具体情况为判别依据。

 

禁止业务

重点考核是否从事政府投资基金管理办法禁止的业务。

一票否

决项

禁止事项参考管理办法或相关法律法规。

 

合         计

 

 

 

附注:本表一级指标为固定内容、二级指标可根据实际增加,其他内容为主要参考内容,由具体实施机构根据实际情况细化,并交由委托方审定。


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  宁夏回族自治区财政厅办公室               2018年9月13日印发

 

《宁夏回族自治区政府投资基金(股权类)

绩效考评管理暂行办法》起草说明

 

    现就《宁夏回族自治区政府投资基金(股权类)绩效考评管理暂行办法》(以下简称《绩效办法》)起草有关情况说明如下:

一、绩效办法》起草依据及过程

2017年自治区人民政府印发了《宁夏回族自治区人民政府投资基金管理暂行办法》(宁政办发〔2017〕204号),对自治区政府投资基金投资运作提供了政策依据,绩效考评作为政府投资基金管理运作的重要内容,急需配套出台管理办法。据此,财政厅依据《财政部关于印发〈政府投资基金暂行管理办法〉的通知》(财预〔2015〕210号)第三十条“各级财政部门应建立政府投资基金绩效评价制度,按年度对基金政策目标实现程度、投资运营情况等开展评价,有效应用绩效评价结果”等规定,充分借鉴区外成熟的制度体系,结合我区实际,起草了《绩效办法》。

《绩效办法》起草过程中,通过征求厅内相关处室意见的方式进行了修改完善,形成了征求意见稿。随后,又以基金管理办公室名义征求了自治区人民政府投资基金管理委员会20个成员单位的意见,共征求到反馈意见29条,采纳26条,《绩效办法》进行了修改完善,形成了送审稿,并按程序报请自治区人民政府投资基金管理委员会审定。

、《绩效办法》的主要内容

绩效办法》由总则、考评要求、考评指标、组织实施、结果运用、附则六个部分,共二十一内容。核心内容如下:

(一)考评对象及实施主体。《绩效办法》适用于自治区政府出资设立或参股的股权类投资基金,不包括PPP基金及融资担保类基金。政府投资基金绩效考评由自治区人民政府投资基金管理委员会办公室(自治区财政厅,以下简称“基金管理办公室”)负责实施,分为年中考评、年度考评和综合考评。年中考评由受托管理机构组织实施,年度考评和综合考评由基金管理办公室组织实施。

(二)考评指标。考核以百分制为基础,结合风险收益指标完成情况进行综合打分。考评指标包括自治区政府投资基金的合规管理指标、政策效益指标和风险收益指标。

(一)合规管理指标:主要考评自治区政府投资基金规范管理、目标管理、过程管理、信用信息登记等内容。包括但不限于方案落实的有效性、信用信息登记的有效性、资金运作的有效性、风险控制的有效性、项目选择的有效性、投资管理的有效性。

    (二)政策效益指标:主要考评自治区政府投资基金的杠杆放大效应、投向区内企业或项目的资金比例、投向特定领域或特定企业的导向效应、促进相关行业发展的作用等。包括但不限于当期政府投资基金杠杆率、实际投资进度、投向区内企业或项目的金额比例、对促进相关产业发展发挥的作用。

    (三)风险收益指标:主要考评自治区政府投资基金资产保值状况、投资收益水平、带动社会投资及社会效益等情况。包括但不限于资产保值增值率、投资收益率、风险项目金额比例、年中绩效考评情况。

   (三)结果运用。投资基金的年中考评结果是基金管理办公室向受托管理机构下发督查整改通知的依据,考评报告真实性将纳入年度考核范围。年度考评结果是核定基金管理费、调整基金规模的重要基础和依据。综合考评结果是核定政府资本退出让利额度的重要依据。

    1.年度考评采取百分制,即基础分100分,同时,设置加分减分附加项进行优化,依据得分情况分为四档:

——考评得分为[0,40)。当年管理费按协议规定标准的10%核定,政府出资代表有权终止相关协议,并提前退出

——考评得分[40,60)。停止继续配资,当年管理费按协议规定标准的50%核定,给予不超过6个月的整改观察期,观察期结束后无明显改观的,政府出资代表有权终止相关协议,并提前退出

——考评得分为[60,80)。当年管理费按协议规定标准的80%核定。

——考评得分超过80分(含)。当年管理费按协议规定标准的100%核定。

2.综合考评评价依据得分情况分为两档:

——存续期整体评价得分为[0,80),在核定政府让利额度时,按协议约定比例计算的金额为基数*(得分/100)。

——存续期整体评价得分超过80分(含),按协议约定的比例核定。

《绩效办法》自发布之日起施行,有效期两年。